11.09.2024 18:11
Консультации.
Просмотров всего: 6539; сегодня: 17.

Как селлеру правильно посчитать налоговую базу

Как селлеру правильно посчитать налоговую базу

Начинающие предприниматели для торговли через маркетплейсы часто регистрируются как ИП и выбирают «упрощенку». Селлеры предпочитают УСН по нескольким причинам. Она проще в плане отчетности, а ставка ниже, чем на общей системе налогообложения, и не требует ведения бухучета. Еще один неоспоримый плюс – возможность выбора объекта налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» в зависимости от специфики бизнеса. Начинающие селлеры вполне укладываются в существующие ограничения УСН по размеру дохода и количеству сотрудников.

Патентная система налогообложения и единый сельхозналог не подходят для продаж через интернет в силу своей специфики. Правда, при необходимости патент можно совмещать с УСН и использовать для других видов деятельности.

Налог на профдоход (самозанятость) очень прост в плане отчетности, но в силу ограничений не всегда применим к селлерам. Самозанятость дает возможность продавать только свои изделия, которые не подлежат маркировке или сертификации. С учетом себестоимости товара, комиссии площадки и других факторов этот налоговый режим не всегда выгоден, даже несмотря на низкий тариф (4% или 6%).

Общую систему налогообложения начинающие предприниматели избегают из-за сложной отчетности.

Отдавая предпочтение УСН, будущие селлеры начинают выбирать между двумя системами расчета: «доходы» или «доходы минус расходы». Делать выбор надо в зависимости от себестоимости товаров, комиссии площадки и других расходов.

Расчет налоговой базы на УСН «доходы» делается, исходя из суммы всей выручки от реализации товаров. И тут новички могут совершить распространенную ошибку – за расчет взять сумму, перечисленную маркетплейсом. В зависимости от договоренностей площадка может перечислить выручку, удержав свою комиссию и плату за другие расходы, такие как доставка, реклама и пр. Но так как продавец не ведет торговлю с маркетплейсом, то должен платить налог с выручки, полученной от покупателей. Поэтому и расчет нужно делать со всей суммы выручки.

ИП на упрощенке с базой «доходы» может уменьшить налоги только на сумму страховых взносов. Когда работает без сотрудников, то в 100% размере, с сотрудниками – 50%. Но правильнее называть это не уменьшением базы, а налоговым вычетом. База «доходы» подходит для предпринимателей, у которых себестоимость товара невысокая или им сложно документально подтвердить расходы.

На УСН с объектом «Доходы минус расходы» ставка выше, но у предпринимателя есть возможность учесть расходы и, по сути, платить налог с дохода, а не с выручки. Селлеры вполне могут учесть следующие виды расходов:

- Себестоимость товара.

- Доставку.

- Упаковку.

- Рекламу и маркетинг.

- Комиссию маркетплейса и пр.

Пример

Селлер на маркетплейсе получил за месяц выручку в размере 100 000 рублей. Площадка перечислила ему за минусом комиссии и расходов на доставку 90 000 рублей. Расходы на закупку товаров составили 60 000 рублей.

Расчет налоговой базы

УСН «доходы»: Налоговая база = 100 000 рублей

Напомним: за базу берется не 90 000 рублей, которые перечислил маркетплейс, а вся сумма выручки.

УСН «доходы минус расходы»: Налоговая база = 100 000 рублей – (60 000 рублей - 10 000 рублей) = 30 000 рублей

Расчет налога

Ставка налога при УСН составляет 6% для доходов и 15% для доходов минус расходы.

«Доходы»: Налог=100000 *6%=6000 рублей

«Доходы минус расходы»: Налог = 30 000 рублей * 15% = 4 500 рублей.

Эти расчеты приведены только для наглядности. Предприниматель на «упрощенке» не делает ежемесячных расчетов и отчислений налогов. Он должен ежеквартально, до 28 числа, рассчитать и заплатить авансовый платеж по налогу, а в также раз в год сдавать декларацию.

Изображение из открытых источников.


Ньюсмейкер: Альянс Медиа Центр — 9538 публикаций
Сайт: мсп.рф/services/news/detail/kak-selleru-pravilno-poschitat-nalogovuyu-bazu/
Поделиться:

Интересно:

Россияне будут проводить новогодние каникулы в путешествиях по стране
26.12.2024 16:36 Аналитика
Россияне будут проводить новогодние каникулы в путешествиях по стране
По данным совместного исследования Минэкономразвития и сервиса онлайн-бронирования отелей и апартаментов Островок, на предстоящих новогодних каникулах россияне отдают предпочтение внутренним направлениям. Особой популярностью в этом году пользуются Юг и Северный Кавказ. При этом в период с 28...
Из жизни ассигнаций, или почему упразднили Ассигнационный банк
26.12.2024 15:31 Аналитика
Из жизни ассигнаций, или почему упразднили Ассигнационный банк
История развития банковского дела насчитывает несколько десятков столетий. Первые кредитные учреждения, которые заложили фундамент мировой банковской системы, появились еще до нашей эры — в Древнем Вавилоне, Древней Греции, Римской империи. В России подходящие для развития...
Как передали изображение Юрия Гагарина из космоса, рассказал ученый
26.12.2024 11:42 Аналитика
Как передали изображение Юрия Гагарина из космоса, рассказал ученый
Передача изображения Юрий Гагарина во время его космического полета стала первым шагом на пути создания космического телевидения. Но чтобы получить картинку из космоса, советским инженерам пришлось изрядно потрудиться. Как сообщает пресс-служба Новгородского государственного университета имени...
Саморазвитие в фокусе: что читали российские менеджеры в 2024 году?
26.12.2024 02:04 Аналитика
Саморазвитие в фокусе: что читали российские менеджеры в 2024 году?
Российские управленцы сегодня активно инвестируют в собственное образование и профессиональный рост. Корпоративная библиотека Alpina Digital помогает им быть в курсе трендов и получать знания от ведущих мировых экспертов. Ежегодно в декабре мы публикуем рейтинг материалов, которые были наиболее...
«Будь Здоров» оценили проекты студентов ГУУ
26.12.2024 00:04 Мероприятия
«Будь Здоров» оценили проекты студентов ГУУ
В декабре в бизнес-центре Государственного университета управления при поддержке АНО «Платформа Национальной технологической инициативы» прошел Демо-день акселерационной программы «Технологии здоровой жизни 2.0», в рамках которого участники представили свои проекты, в числе которых – мобильные...